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受益人继承个人退休账户(IRA)的新规定

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发表于 7 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式
受益人继承个人退休账户(IRA)的新规定

国税局经常更改继承退休账户的规定, 咨询遗产规划师或财务专家可以了解最新规定。

过去,如果你是个人退休账户(IRA)的受益人,你可以根据你的预期寿命来分期提取账户里的钱。 这些资金相当于是你的。 然而,现在继承IRA有了新规定,你需要了解这些变化。



这些新规定是在2022年12月,拜登总统签署通过《安全2.0法案》(SECURE 2.0 ACT)时生效的。 最大的变化是,IRA的受益人现在必在10年内将所有资金全部取出。 不再允许将资金按预期寿命进行提取。
新规适用于2019年之后继承IRA的人。 主要适用于非配偶受益人。 在2019年之前继承IRA的人,仍然可以选择终生提取。
开新的IRA账户
继承IRA时,你需要用自己的名字开个新账户。 你不能把钱存入现有的IRA账户,必须创建一个受益人IRA账户。 资金必须直接存入新账户(而不是提取现金),否则会视为提款,将为全部金额缴税。
已经开始取款了
如果原IRA持有人在世时,已经开始领最低领款额度(RMD),继承人必须继续领钱。 《巴伦周刊》指出,继承人不能停止领钱,并且每次领的钱都需要缴税。
如果IRA账户的所有人已经开始取款,你需要了解相关情况。 你必须搞清楚在账户所有者去世的那一年是不是已经取款了。 如果在当年年底前,你没有按规定取钱,会被罚款。
尚未开始取款
如果账户所有人还没有开始提取最低领款额,继承人可以自行决定什么时候开始领钱。 他们可以每年取出最低金额。 如果不这样做,应该取出的部分会面临25%的罚款。 按照规定,你必须在十年内把继承的IRA账户里的钱全都取出来。
普特南财富管理(PutnamWealthManagement)指出,2023税年,由于人们对《安全2.0法案》存在一些困惑不解,美国国税局(IRS)不会要求必须取出最低分配金额。
10年的期限
除非你是去世者的配偶,或是其它特殊情况,否则你必须在账户所有者去世后的10年内把继承的IRA账户里的钱全都取出来。 比如,IRA账户持有人在2022年去世,你必须在2032年前清空账户。
智能资产(SmartAsset)表示,你的岁数与这个规定没关系。 如果你未满591/2岁且不是配偶,你仍然必须在10年内提取继承的IRA中的资金,你提取资金不会受到罚款。
配偶继承IRA的规则
配偶继承IRA的规则与其他人不一样。 财务和税务服务公司HRBlock说,配偶继承的IRA就如同自己的账户一样,可以推迟到72岁再开始取款。
继承已故配偶的IRA时,可以按自己的寿命领钱,不需要在10年内全部取出。
领取最低额是必须的
美国国税局规定了必须领最低领款额的要求开始日期。 根据Investor.Vanguard的说法,如果你在2023年12月31日之前年满72岁,你必须在当年领最低领款额。 当你年满73岁时,传统IRA持有人必须在次年4月1日前领取最低领款额。
关于继承的Roth IRA的规则
继承Roth IRA,有一条规则你需要了解。 如果账户中的资金在原所有者的账户内不满五年,你在取款时需要缴税。 在取款前,务必和账户经理确认这五年期限是不是已经过去了。
税务策略
一些受益人收到IRA后,为了得到最大利润,不想把钱取出来。 虽然这样可以让账户金额增加得更多,但每年还是必须提领最低额,否则会有罚款。
虽然你可以想提多少钱就提多少,但每年仍有一个最低提领额。 小额提款可以避免高额税单。 如果一次性提款太多,可能会把你推入更高一层税级,缴大量税。
如果原始账户持有人想帮助受益人省税,可以将传统IRA转换为Roth IRA。 转换时需缴税,但受益人在继承账户时可以省下一些钱。
不同类型的IRA缴的税也不一样
两种类型的IRA缴的税不同。 传统IRA因为是税前的,所有提款都需缴税。 Roth IRA的存款是税后的,因此提领时不需缴税。
如果原账户所有人的钱少于免税额,你可能有机会减少部分税款。 据Bankrate报道,2023年的免税额为1292万美元。 任何支付IRA的遗产税都可以减少你需要支付的税款。 超过这个金额的部分,会被征税。
国税局经常更改继承退休账户的规定。 请咨询遗产规划师或财务专家,他们会告诉你继承IRA时的最新规定,以及怎么付税。


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